"КОМПАС: Бюджетирование"

Если проанализировать, чем, по мнению специалистов по автоматизации предприятий, современные ERP комплексы должны отличаться от предшествовавших им MRP-II систем, то окажется, что основным требованием является автоматизация функций внутреннего финансового управления предприятием, иначе говоря, бюджетирования. Бюджетирование - это нижний уровень управления, на котором планируется стоимость действий по исполнению всей вертикали планов, как стратегических, так и оперативных.

Еще несколько лет назад спрос на подсистемы бюджетирования носил скорее виртуальный характер, т.е. почти все потенциальные клиенты интересовались таким программным обеспечением, но приобретали (а тем более, внедряли) его единицы. В 2004 году, похоже, наконец наметился переход от виртуального спроса к реальному. Именно поэтому в этом же году в подсистему "КОМПАС: Управление финансами" был включен модуль "Бюджетирование", предназначенный для автоматизации многопользовательского бюджетного процесса в рамках одного или нескольких офисов компании. В модуле осуществляется не только бюджетное планирование, но также сравнение и анализ плановых и фактических данных, получаемых из других подсистем ERP-комплекса за счет работы в едином информационном пространстве. Бюджетирование и анализ проводятся в самых различных разрезах: по центрам финансовой ответственности, направлениям деятельности и т.п.

Бюджетирование - процесс творческий, своего рода искусство. Поэтому модуль является открытым и гибким программным продуктом и позволяет пользователю в процессе настройки создавать новые финансово-бюджетные модели, проводить консолидацию произвольного вида, учитывать произвольные внешние факторы и т.п.

После внедрения модуля руководители и специалисты финансовых служб компании получают развитые средства для:

• автоматического построения консолидированных бюджетов по любой сложной организационной структуре предприятия - от холдинговой структуры до структуры отделов и подразделений;
• формирования и анализа различных вариантов (сценариев) бюджетов, иными словами - для моделирования различных ситуаций, в том числе и с учетом возможного изменения внешних факторов;
• автоматизации процедуры согласования и утверждения бюджетов и хранения данных по всем этапам согласования.
• гибкой настройки аналитических признаков;
• формирования плановых показателей бюджетов;
• формирования фактических показателей бюджета в автоматическом режиме на основе оперативных и бухгалтерских данных учетных подсистем "КОМПАСА";
• мониторинга и анализа исполнения бюджета;
• агрегирования бюджета по нескольким вариантам организационной структуры (например, по организационной структуре юридических лиц и по структуре функционального подчинения);
• гибкой настройки форм представления бюджетов для каждого подразделения;
• проведения оперативных корректировок бюджетов.

Основными особенностями модуля "КОМПАС: Бюджетирование" являются:

• Поддержка произвольных финансово-бюджетных моделей, настраиваемых пользователем, например: бюджета структурных подразделений, бизнес - плана, бюджета по направлениям деятельности, бюджета отдельного бизнес - процесса, вида товаров или услуг и т.д. (количество моделей бюджета не ограничено).
• Формирование операционного бюджета, например, бюджета продаж, производственного бюджета, бюджета производственных запасов, бюджета закупок, бюджета трудовых ресурсов, бюджета коммерческих расходов, бюджета управленческих расходов, бюджета расчетов с кредиторами и т.д. в стоимостном и натуральном выражении.
• Формирование финансового бюджета, например, бюджета движения денежных средств, инвестиционного бюджета, прогнозного баланса, налогового бюджета и т.д.
• Расчет контрольных показателей для выявления финансового состояния предприятия (бюджетных показателей), например: себестоимости; маржи; рентабельности продуктов, активов, капитала; прибыли; оборачиваемости активов и т.п.
• Формирование платежного календаря по центрам учета денежных средств в любой валюте.
• Возможность агрегирования и консолидирования данных по произвольным принципам.
• Неограниченная иерархия статей бюджета - для обеспечения наглядности процесса его построения, а также процессов агрегации и "сверления" информации (drill down) при анализе структуры бюджета.
• Неограниченная аналитика по статьям бюджета, в том числе за счет аналитических разрезов, добавляемых пользователем.
• Возможность учета значений бюджетной статьи в разных валютах и натуральном измерении.
• Возможность планирования и анализа различных статей бюджета с произвольными временными дискретами: день, месяц, квартал, год и т.п.
• Поддержка большого спектра алгоритмов планирования: расчет значений статей по временному горизонту планирования, расчет по Центрам финансовой ответственности при планировании "сверху вниз", статистические методы расчета для отражения в бюджете логики объемных операций с возможностью учета сезонных колебаний, расчет значений статей по бюджетным документам и другой первичной информации, планирование "от достигнутого", моделирование "что будет, если" (автоматический пересчет статей при изменении каких-либо показателей), технология "скользящего бюджета", расчет по шаблону, описанному с помощью языка формул и т.д. и пр.
• Версионность планов (можно подготовить, хранить и анализировать несколько версий одного и того же плана, например оптимистичный, наиболее вероятный, прогнозный и т.д.).
• Осуществление контроля над выполнением заявок на платежи с учетом данных платежного календаря и бюджета.
• Получение фактических данных о выполнении бюджета из различных модулей системы без повторного ввода первичной информации.
• Анализ отклонений "план - факт" в абсолютных единицах и в процентном соотношении.
• Большое количество отчетов с возможностью использования различных фильтров (выборок) при печати информации.

Несмотря на то, что максимальный эффект получается от внедрения модуля "Бюджетирование" в комплексе со всеми остальными подсистемами "КОМПАСА", это вполне отчуждаемый программный продукт, который может работать либо совершенно самостоятельно, либо в связке с программным обеспечением, разработанным сторонними производителями.

Гл. эксперт компании "КОМПАС", к.т.н. Игорь Якобсон

e-mail: sensr@kompac.spb.su