Автоматизируем бюджетирование

Еще совсем недавно спрос на подсистемы автоматизации процесса бюджетирования носил скорее виртуальный характер: ими многие интересовались и даже приобретали, а вот внедрить в практику сумели единицы. Сегодня наметился переход от виртуального спроса к реальному благодаря использованию комплексных систем, базы данных которых способны хранить всю необходимую для составления бюджетов информацию. Одной из таких систем является "Компас", в составе которой имеется подсистема "КОМПАС: Управление финансами" и модуль "Бюджетирование", предназначенный для автоматизации многопользовательского бюджетного процесса в рамках одного или нескольких офисов компании.

Анализ места бюджетирования в общем процессе управления предприятием подтверждает справедливость основного тезиса (см. "ЭЖ" № 45, стр. 9): "без полноценного планирования бюджетирование бессмысленно". Бюджетирование занимает самый нижний уровень (см. схему) управления, на котором планируется стоимость действий по исполнению всей вертикали планов, как стратегических, так и оперативных. Поэтому, благодаря информации, получаемой из других подсистем ERP-комплекса, и работе в едином информационном пространстве, в модуле "Бюджетирование" осуществляется не только бюджетное планирование, но также сравнение и анализ плановых и фактических данных в самых различных разрезах: по центрам финансовой ответственности, направлениям деятельности и т.п.

Формирование бюджетов - процесс творческий, своего рода искусство. Поэтому модуль является открытым и гибким программным продуктом. Он позволяет в процессе настройки создавать новые финансово-бюджетные модели, проводить консолидацию произвольного вида, учитывать различные внешние факторы и т.п.

Разнообразные бюджетные планы, используемые в подсистеме, позволяют учесть специфику работы предприятия, реализовать любую методику бюджетирования и создать удобные в эксплуатации индивидуальные автоматизированные рабочие места. Среди них можно выделить бюджет продаж и бюджет закупок в стоимостном и натуральном выражении, бюджет размещения и привлечения ресурсов, бюджет по бизнес-направлениям, бюджет проектов, смету капитальных вложений, план резервов, бюджет движения финансовых ресурсов, бюджет движения товаров и запасов, бюджет задолженности в разрезе дебиторов и кредиторов и многие другие.

Важной особенностью данного модуля является большой набор свойств бюджетных статей, в том числе: развитая аналитика; неограниченная иерархия, обеспечивающая процессы агрегации и "сверления" информации (drill down) при анализе структуры бюджета; возможность учета значений статьи в разных валютах и натуральном измерении и др.

Пользователь может самостоятельно выбирать нужные ему алгоритмы планирования, из числа поддерживаемых в подсистеме. Например, алгоритм моделирования "что, если" позволяет автоматически пересчитывается исходное распределение значений статей при изменении одного из запланированных показателей. Можно моделировать и различные ситуации, возникающие при изменении внешних факторов, например, прогноз колебания спроса, процент инфляции, курс валюты.

В подсистеме можно рассчитывать и хранить неограниченное количество версий данных, описывающих один и тот же период деятельности предприятия с произвольным временным дискретом, сравнивать эти версии и выбирать вариант, наиболее подходящий для текущих целей компании, а также сопоставлять финансовые результаты, достигнутые различными компаниями холдинга.

К оперативным средствам финансового планирования, поддерживаемым в модуле "КОМПАС: Бюджетирование", можно отнести платежный календарь, позволяющий вести в нескольких формах график денежных поступлений и платежей.

Гл. эксперт компании "КОМПАС", к.т.н. Игорь Якобсон

e-mail: sensr@kompac.spb.su